Sucesión en Poste Italiane: libretas y bonos de ahorro
En resumen
- Tras comunicar el fallecimiento, en una oficina postal u online, Poste Italiane bloquea todos los productos del fallecido: cuenta BancoPosta, libretas, bonos, fondos.
- La dichiarazione di credito certifica los saldos a la fecha del fallecimiento y sirve para la declaración de sucesión; también se pide online en poste.it y no se emite si solo había bonos de ahorro postales y títulos del Estado.
- Bonos de ahorro postales y títulos del Estado están exentos del impuesto de sucesión y no forman parte del activo hereditario (art. 12, D.Lgs. 346/1990); indicarlos en la declaración es opcional.
- Para el reembolso se necesita la declaración de sucesión o la declaración de exención; la solicitud puede firmarla un solo heredero, pero para el pago se necesita el recibo firmado por todos los herederos.
- Con la exención, si el reembolso supera los 150.000 € es obligatorio el atto notorio del notario; los bonos en papel prescriben 10 años después del vencimiento.
En Poste Italiane la sucesión sigue dos pasos: primero se pide la dichiarazione di credito (certificado de saldos), que certifica los saldos de la cuenta BancoPosta y de las libretas a la fecha del fallecimiento; después, una vez presentada la dichiarazione di successione (declaración de sucesión) o firmada la exención, se pide el reembolso, que se paga con el recibo firmado por todos los herederos. Los buoni fruttiferi postali (bonos de ahorro postales) y los títulos del Estado están exentos del impuesto de sucesión. El panorama general del trámite está en la guía de la declaración de sucesión.
¿Cómo se comunica el fallecimiento a Poste Italiane?
El fallecimiento se comunica en cualquier oficina postal, no necesariamente en la que el fallecido tenía sus productos. Tras la comunicación, Poste Italiane bloquea la operativa de todos los productos vinculados al fallecido: cuenta BancoPosta, libretas de ahorro, bonos de ahorro postales, fondos, tarjetas.
También la solicitud online de la dichiarazione di credito sirve como aviso del fallecimiento: Poste Italiane revisa los documentos subidos y, si el certificado o el extracto de defunción es legible, bloquea los productos.
El bloqueo deriva del art. 48 del D.Lgs. 346/1990, que prohíbe a quien tiene bienes del fallecido entregarlos a los herederos sin la prueba de la declaración de sucesión o una declaración escrita de exención. Es la misma regla que se aplica a los bancos, explicada en la guía sobre cómo desbloquear la cuenta corriente del fallecido.
¿Qué es la dichiarazione di credito y cómo se pide online?
La dichiarazione di credito es el documento con el que Poste Italiane (o BancoPosta Fondi SGR para los fondos) certifica los saldos de los productos del fallecido a la fecha del fallecimiento. Sirve para rellenar la declaración de sucesión que se presenta a la Agenzia delle Entrate.
Pueden pedirla los herederos y las demás personas legitimadas: curador, legatario, albacea, amministratore di sostegno (figura de apoyo designada por el juez) o tutor del heredero, representante legal de un heredero que no sea persona física.
Para pedirla online:
- se accede a poste.it con las propias credenciales, o uno se registra;
- se rellena la solicitud con los datos del fallecido: nombre, apellidos, fecha y lugar de nacimiento y de fallecimiento, última residencia, codice fiscale (número de identificación fiscal italiano);
- se suben los documentos en color (escaneo o foto): documento de identidad y codice fiscale del solicitante, certificado o extracto de defunción, dichiarazione sostitutiva di atto notorio (declaración jurada sustitutiva) autenticada en el Comune (ayuntamiento) o bien atto notorio (acta de notoriedad) del notario.
La dichiarazione di credito no se emite si el fallecido solo tenía bonos de ahorro postales y títulos del Estado: al estar exentos, no sirven para calcular el impuesto.
¿Los bonos de ahorro postales se declaran en la sucesión?
Los bonos de ahorro postales los emite Cassa Depositi e Prestiti y están garantizados por el Estado. El art. 12 del D.Lgs. 346/1990 excluye del activo hereditario los títulos de deuda pública y los demás títulos del Estado, garantizados por el Estado o equiparados: por eso los bonos no pagan impuesto de sucesión.
Las instrucciones de la Agenzia delle Entrate precisan que indicar los títulos exentos en la declaración es opcional y «tiene valor exclusivamente en las relaciones con los operadores financieros». En la práctica:
- si el fallecido tenía solo bonos y títulos del Estado y los herederos son el cónyuge y parientes en línea recta sin inmuebles, normalmente se sigue la vía de la declaración de exención;
- si hay que presentar la declaración de sucesión por otros bienes, indicar también los bonos puede simplificar el reembolso, porque Poste Italiane encuentra los productos ya enumerados.
Según la interpretación mayoritaria, que los bonos no formen parte del activo cuenta también para el umbral de 100.000 € de la exención, como se explica en la guía sobre cuándo no hace falta la declaración de sucesión.
¿Qué documentos se necesitan para el reembolso?
La lista oficial de las oficinas postales pide los documentos originales, salvo que se indique otra cosa:
| Documento | Cuándo se necesita |
|---|---|
| Certificado de defunción (si existe la declaración de sucesión) o extracto del acta de defunción (obligatorio en caso de exención) | Siempre |
| Dichiarazione sostitutiva di atto di notorietà, emitida hace no más de 1 año | Reembolsos de hasta 150.000 €, o de cualquier importe si existe la declaración de sucesión |
| Atto notorio del notario o del tribunal | Obligatorio con exención y reembolso superior a 150.000 € |
| Documento de identidad y codice fiscale de todos los que tienen derecho y de quien los representa | Siempre |
| Declaración de sucesión: copia simple si lleva el glifo (código QR de verificación); si no, copia compulsada con certificado de presentación | Si la sucesión es obligatoria |
| Declaración de exención, que se firma en la oficina postal | Si la sucesión no es obligatoria |
| Copia compulsada del acta de publicación del testamento o de la escritura pública | Si hay testamento |
| Auto del tribunal que autoriza el cobro e indica la reinversión | Herederos menores, incapacitados o, si está previsto, con amministratore di sostegno |
| Escritura de renuncia con los datos de su anotación en el registro de sucesiones | Si un heredero ha renunciado |
| Denuncia de robo | Bonos en papel o libretas robados |
Poste Italiane puede pedir documentos adicionales, como el stato di famiglia (certificado de convivencia familiar). La lista completa para bancos y Agenzia delle Entrate está en la guía de documentos para la sucesión.
¿Hacen falta todos los herederos para cobrar?
Sí, en el momento del pago. Según Poste Italiane, la solicitud de reembolso puede firmarla un solo heredero o persona legitimada, pero en la fase de liquidación es necesario el recibo conjunto de todos los herederos y de los demás que tienen derecho.
Si un heredero no puede estar presente, puede autorizar a otro:
- para cantidades que en total no superen los 3.000 €, con una autorización de cobro con las firmas del autorizante y del autorizado autenticadas por un funcionario público;
- por encima de ese umbral, con un poder en forma de escritura pública o documento privado autenticado por el notario, que otorgue la facultad de cobrar y firmar el recibo.
¿Qué pasa con los bonos a nombre de varias personas con la cláusula «pari facoltà di rimborso»?
Muchos bonos están a nombre de dos o más personas con la cláusula «pari facoltà di rimborso» (PFR, igual facultad de reembolso), que en vida permite a cada titular cobrarlos por su cuenta. Al fallecer uno de los titulares, la normativa de los bonos prevé en general el recibo de todos los que tienen derecho, incluidos los herederos del fallecido.
Sin embargo, la Corte de Casación (sección primera civil, n. 24639/2021) afirmó el principio según el cual, en los bonos con varios titulares y cláusula PFR, «en caso de fallecimiento de uno de los cotitulares, cada cotitular superviviente está legitimado para obtener el reembolso de la cantidad completa». El reembolso del total no cambia las relaciones internas: la parte del fallecido sigue formando parte de la herencia y el superviviente debe rendir cuentas a los herederos.
Si la oficina postal pide de todos modos las firmas de todos, el cotitular superviviente puede presentar una reclamación por escrito a Poste Italiane y, si la respuesta es negativa, valorar el recurso al Arbitro Bancario Finanziario (organismo italiano de resolución de conflictos bancarios). Las reglas sobre las cuentas con varios titulares están en la guía sobre la cuenta conjunta al fallecer uno de los titulares.
¿Cuándo hace falta el notario para la sucesión en Poste Italiane?
El notario no hace falta para la declaración de sucesión en sí. En Poste Italiane se vuelve necesario en tres situaciones:
- exención de la sucesión y reembolso superior a 150.000 €: se necesita el atto notorio redactado por el notario (o por el tribunal) en lugar de la declaración jurada sustitutiva;
- testamento: se necesitan la copia compulsada del acta de publicación (testamento ológrafo o cerrado) o de la escritura pública, que emite el notario;
- poder a terceros para cobrar más de 3.000 €.
¿Los bonos de ahorro postales del fallecido prescriben?
Sí, los de papel. Según Poste Italiane, los bonos dejan de generar intereses desde el día siguiente al vencimiento y, en los bonos en papel, el derecho al reembolso y a los intereses prescribe 10 años después del vencimiento. Los bonos en papel emitidos hasta el 13 de abril de 2001 prescriben a favor del Ministerio de Economía; los emitidos a partir del 14 de abril de 2001 se ingresan en un fondo específico de ese mismo Ministerio.
Los bonos desmaterializados no prescriben: al vencer se reembolsan automáticamente en la cuenta o libreta de liquidación.
El consejo práctico para los herederos es comprobar enseguida las fechas de vencimiento de los bonos en papel encontrados en casa: un bono vencido hace muchos años podría estar cerca de prescribir.
¿Qué es el Buono Soluzione Eredità?
El Buono Soluzione Eredità es un bono de ahorro postal emitido por Cassa Depositi e Prestiti y reservado a quien ha recibido dinero de una sucesión tramitada en Poste Italiane. Las características que indica Poste Italiane son:
| Característica | Valor |
|---|---|
| Quién puede suscribirlo | Los beneficiarios de un trámite de sucesión concluido en Poste Italiane |
| Duración | 4 años |
| Importe mínimo | 50 € y múltiplos |
| Reembolso anticipado | Posible en cualquier momento; antes de los 4 años solo se obtiene el valor nominal |
| Fiscalidad | Intereses gravados al 12,50 %, exento del impuesto de sucesión |
| Costes | Sin costes de suscripción ni de reembolso, salvo cargas fiscales |
El tipo de interés lo fija Cassa Depositi e Prestiti y puede cambiar con el tiempo: hay que comprobarlo en el momento de la suscripción. No es obligatorio: los herederos pueden simplemente pedir que el reembolso se abone en su propia cuenta.
Preguntas frecuentes
¿Puedo cobrar un bono de ahorro postal a nombre mío y del fallecido?
Si el bono lleva la cláusula «pari facoltà di rimborso», la Corte de Casación (sección I, n. 24639/2021) estableció que cada cotitular superviviente puede obtener el reembolso de la cantidad completa. Sin esa cláusula, se necesita el recibo de todos los que tienen derecho, incluidos los herederos del fallecido.
¿Cuánto tarda Poste Italiane en pagar el reembolso?
Poste Italiane no indica un plazo fijo en su página dedicada a las sucesiones. Los tiempos dependen sobre todo de que la documentación esté completa y de que todos los herederos puedan firmar el recibo.
¿Un heredero puede autorizar a otro a retirar el dinero?
Sí. Hasta 3.000 € en total basta una autorización con firmas autenticadas por un funcionario público; por encima se necesita un poder notarial (escritura pública o documento privado autenticado) que otorgue la facultad de cobrar y firmar el recibo.
¿Los bonos de ahorro postales del fallecido pagan impuestos?
No pagan impuesto de sucesión. Los intereses generados siguen sujetos a la tributación reducida habitual del 12,50 % prevista para los bonos de ahorro postales.
¿Qué pasa con los bonos desmaterializados vencidos?
Los bonos desmaterializados no prescriben: al vencer se reembolsan automáticamente en la cuenta de liquidación asociada. Después los herederos los recuperan con el trámite de sucesión de esa cuenta o libreta.
Fuentes
- Poste Italiane – Sucesiones
- Poste Italiane – Sucesiones: lista de documentos que entregar en la oficina postal (ed. julio de 2022)
- Poste Italiane – Buono Soluzione Eredità
- D.Lgs. 31 de octubre de 1990, n. 346, art. 12 – Normattiva
- Agenzia delle Entrate – Instrucciones, Fascicolo 1
- Agenzia delle Entrate – Quién debe presentar la declaración de sucesión
Información general actualizada a la fecha indicada; no constituye asesoramiento legal ni fiscal. Para casos particulares, consulta a un profesional colegiado.