Documentos para la sucesión en Italia: lista completa 2026

Para presentar la dichiarazione di successione (declaración de sucesión) hacen falta los datos del fallecido y de todos los herederos, los saldos de cuentas y libretas a la fecha del fallecimiento, los datos catastrales de los posibles inmuebles y, si existen, el testamento y los documentos sobre deudas y gastos. No todo se adjunta: la Agenzia delle Entrate (la agencia tributaria italiana) pide adjuntar solo lo que la administración pública no tiene ya. El procedimiento completo se explica en la guía de la declaración de sucesión.

¿Qué documentos hacen falta del fallecido y de los herederos?

Para rellenar la declaración hacen falta, ante todo, los datos personales de todas las personas implicadas.

Del fallecido:

• codice fiscale (número de identificación fiscal italiano);
• fecha y lugar de nacimiento y de defunción;
• última residencia;
• estado civil y, en su caso, cónyuge o pareja de unión civil.

De cada heredero o legatario:

• codice fiscale y documento de identidad;
• residencia y grado de parentesco con el fallecido;
• para los herederos menores o incapaces, los datos del representante legal (padre o madre, tutor, amministratore di sostegno, figura italiana de apoyo a personas con capacidad limitada).

Las instrucciones de la Agenzia delle Entrate (Fascículo 1) piden además dos anexos específicos sobre la familia:

1. el árbol genealógico, con nombre, apellidos, lugar y fecha de nacimiento del cónyuge y de los beneficiarios unidos al fallecido por parentesco;
2. la dichiarazione sostitutiva di atto notorio (declaración responsable de notoriedad) sobre la situación familiar del fallecido, de los herederos y de los legatarios. Es obligatoria cuando quien presenta la declaración es un curador, un administrador de la herencia o un albacea, y en todos los casos en que la información sobre el parentesco introducida en el cuadro EH no basta para describir correctamente la familia.

El cuadro EH permite hacer directamente en el modelo muchas declaraciones responsables. Las firmadas por un heredero distinto de quien presenta la declaración, en cambio, se adjuntan en el cuadro EG, con copia del documento de identidad de quien las firma.

¿Cómo se obtienen los saldos del banco y de Poste Italiane?

Las cuentas, las libretas y los títulos del fallecido se indican con el saldo a la fecha del fallecimiento. Las instrucciones de la Agenzia delle Entrate indican que los datos pueden obtenerse de los certificados emitidos por las entidades de crédito.

Poste Italiane no emite la dichiarazione di credito si el fallecido solo tenía buoni fruttiferi postali (bonos de ahorro postales) y títulos de deuda pública, que están exentos. En las cuentas conjuntas se indica la cuota del fallecido, que por ley se presume igual a la de los demás titulares si no consta otra cosa.

Atención a los últimos seis meses: las instrucciones precisan que, para determinar los saldos, los cheques emitidos y las operaciones realizadas por el fallecido en los últimos seis meses solo cuentan en la medida en que el uso del dinero esté documentado de formas específicas, como los gastos médicos. Conviene, por tanto, guardar los extractos de los últimos meses. Cómo proceder con los bancos se explica en la guía sobre cómo desbloquear la cuenta bancaria del fallecido, y con Poste Italiane en la guía sobre la sucesión en Poste Italiane.

¿Qué documentos hacen falta para los inmuebles?

Si en la herencia hay casas, terrenos, garajes o cuotas de ellos, hacen falta:

• los datos catastrales de cada inmueble en el catasto (registro catastral italiano): municipio, foglio, particella, subalterno, categoría, rendita (valor catastral). Las preguntas frecuentes de la Agenzia delle Entrate indican obtenerlos de una visura catastale (consulta catastral) de no más de 3 meses;
• el título de procedencia (escritura de compra, sucesión anterior, donación), útil para comprobar que el fallecido era realmente el titular y en qué cuota;
• para los terrenos, una declaración responsable sobre la calificación urbanística, que las instrucciones aconsejan adjuntar;
• si se solicita la bonificación de primera vivienda, la declaración responsable con la que el heredero certifica que cumple los requisitos, que se hace en el propio modelo.

Si los datos del catastro no coinciden con los del fallecido, por ejemplo por una transmisión anterior que nunca se registró, hay que rellenar el cuadro EI. Para todo lo relativo a la voltura (cambio de titular en el catastro), la primera vivienda y la venta, consulta la guía sobre la casa heredada.

¿Hacen falta originales o bastan las copias?

Depende de quién reciba el documento.

• Agenzia delle Entrate. La declaración es telemática: los anexos se suben como archivos en formato PDF/A o TIFF, así que son copias digitales. Los originales los conserva quien presenta la declaración, que debe guardarlos: copia firmada del modelo, originales de las declaraciones responsables con los documentos de identidad de quienes las firmaron, justificante de presentación, prueba del pago.
• Poste Italiane. La lista de documentos de las oficinas de correos pide los documentos en original, salvo indicación distinta; la declaración de sucesión puede entregarse en copia simple si lleva el glifo (código QR de verificación), si no, en copia compulsada con la certificación de que se ha presentado.
• Bancos. Cada banco tiene su propia lista; en general aceptan copia de la declaración presentada con el justificante telemático y piden en original la declaración responsable o el acta de notoriedad.

¿Qué hace falta si hay testamento?

En una sucesión testamentaria, las instrucciones piden adjuntar la copia del testamento y la copia del verbale di pubblicazione (acta de publicación) redactado por el notario, que rige la sucesión. Para un testamento ológrafo o cerrado, la publicación es necesaria antes de presentar la declaración; para un testamento público hace falta la copia de la escritura. En el modelo también hay que indicar los datos de la publicación.

Si hay un acuerdo entre las partes para reintegrar la cuota legítima perjudicada, se adjunta copia de la escritura pública o del documento privado con firma legitimada.

¿Qué documentos hacen falta para deudas y gastos?

Las deudas del fallecido y algunos gastos reducen la base sobre la que se calcula el impuesto, pero solo si están documentados.

Las deudas se indican en el cuadro ED y los documentos se adjuntan en el cuadro EG. Sin documentos adecuados, la deuda no se puede deducir.

Acta de notoriedad o declaración responsable: ¿cuál hace falta?

Son dos documentos con el mismo contenido, es decir, quiénes son los herederos, pero con forma distinta:

• la dichiarazione sostitutiva di atto notorio (declaración responsable) la firma el propio heredero, ante el funcionario del Comune (ayuntamiento) que legitima la firma, o bien la hace en el modelo de sucesión;
• el atto notorio (acta de notoriedad) lo redacta el notario o el secretario judicial del tribunal con presencia de testigos, y es más caro.

Para la declaración ante la Agenzia delle Entrate basta la declaración responsable. Los bancos y Poste Italiane pueden pedir el acta de notoriedad por encima de ciertos importes: Poste la hace obligatoria cuando no hay declaración de sucesión (por exención) y el reembolso supera 150.000 €. Los umbrales de los bancos varían, así que conviene pedirlos por escrito.

¿Qué hace falta si un heredero es menor o incapaz?

La herencia de un menor o de un incapacitado solo puede aceptarse a beneficio de inventario (art. 471 del Código Civil italiano), y el padre, la madre o el tutor debe obtener antes la autorización del giudice tutelare (juez tutelar). Las instrucciones de la Agenzia delle Entrate piden adjuntar la documentación de la aceptación a beneficio de inventario. Para cobrar el dinero, Poste Italiane pide además el auto de autorización de cobro del tribunal, con la indicación de las cuentas y de la reinversión del dinero. Lo mismo vale para los beneficiarios de amministrazione di sostegno cuando el auto de nombramiento prevé la facultad de cobro.

Lista por tipo de sucesión

Solo cuenta corriente o libreta, sin inmuebles ni testamento

Si los herederos son solo el cónyuge y los hijos, el activo no supera 100.000 € y no hay inmuebles, puede que la declaración no haga falta en absoluto: consulta la guía sobre cuándo no hace falta la declaración de sucesión.

Con casa u otros inmuebles

Todo lo anterior, más:

Con testamento

Todo lo anterior, según el caso, más:

Con estos documentos preparados, rellenar la sucesión precumplimentada online con SPID (la identidad digital italiana) es mucho más rápido, porque el servicio ya propone algunos datos que tiene la Agenzia delle Entrate.